Meningkatkan Pajak

Perencanaan perumahan yang efektif sangat penting jika Anda ingin melestarikan kekayaan Anda untuk anak-anak Anda. Berhati-hatilah dalam membuat kesalahan perencanaan perumahan umum ini jika Anda ingin menghindari membayar pajak perkebunan tambahan (pajak kematian) yang tidak perlu ke IRS dan otoritas pajak negara bagian sehingga mengurangi warisan anak-anak Anda. Anda akan senang mengetahui bahwa kesalahan yang mahal ini mudah dihindari dengan perencanaan yang tepat.

Kegagalan untuk mengakui pentingnya hukum pajak tanah negara.

Banyak negara bagian memiliki pajak tanah (pajak kematian) mereka sendiri dan sebagian besar dari mereka telah "memisahkan" pajak tanah mereka dari pajak tanah Federal, yang berarti bahwa tanah Anda dapat dikenai pajak tanah negara meskipun Surat Pemberitahuan Pajak tidak ada pajak tanah Federal yang jatuh tempo. .

Karena pembebasan pajak tanah Federal saat ini adalah $ 5,12 juta (hanya untuk tahun 2012) dan ambang negara bagian yang mengenakan pajak tanah sendiri semuanya berada di bawah jumlah ini (paling umum, sebesar $ 1 juta), tanpa perencanaan yang tepat, perbedaan ini dapat mengakibatkan kejutan yang tidak menyenangkan bagi ahli waris Anda setelah kematian Anda. Anda perlu meninjau situasi keuangan Anda saat ini untuk menentukan potensi eksposur terhadap pajak tanah negara dan mempelajari cara menguranginya.

Kesalahpahaman undang-undang pajak perumahan Federal baru yang mulai berlaku pada tahun 2011.

Banyak yang menghela nafas lega ketika Presiden Obama menandatangani Tax Relief, Reauthorization Insurance Unemployment dan Job Creation Act 2010 pada 17 Desember 2010. Mereka percaya bahwa pajak kematian untuk semua orang kecuali yang sangat mampu secara efektif dihilangkan.

Undang-undang ini mengatur pembebasan pajak kematian sebesar $ 5 juta untuk tahun 2011 dan $ 5,12 juta untuk 2012. Undang-undang ini juga mengatur "portabilitas" antara pasangan dari pembebasan pajak kematian untuk Mengarsipkan Pajak perkebunan orang yang meninggal pada tahun 2011 dan 2012. Sayangnya, rezim baru ini sementara dan akan terbenam pada tanggal 31 Desember 2012. Rezim pajak kematian yang ada sebelum tahun 2001, dengan tarif pajak kematian maksimum 55% dan pembebasan $ 1 juta, akan diberlakukan kembali saat itu.

Meskipun undang-undang pajak Federal telah sementara direvisi, banyak negara terus memiliki pembebasan pajak tanah hanya $ 1.000.000, tanpa "portabilitas" pembebasan pajak tanah yang tidak digunakan di antara pasangan. Anda tidak dapat mengabaikan perencanaan pajak jika Anda ingin meminimalkan atau menghindari pajak negara bagian.

Dengan undang-undang pajak perumahan Federal yang ditetapkan akan berakhir pada akhir 2012, dan jumlah pembebasan dijadwalkan untuk kembali ke $ 1 juta pada 1 Januari 2013, semua perencanaan hari ini harus mencerminkan kemungkinan bahwa hal-hal dapat dikembalikan ke undang-undang pra-2001.

Meninggalkan segalanya untuk pasangan Anda.

Banyak pasangan memiliki sebagian besar harta milik mereka bersama-sama dan memiliki surat wasiat timbal balik di mana istri menyerahkan segalanya kepada suami dan suami menyerahkan semuanya kepada istri. Ini umumnya merupakan pengaturan pajak yang tidak efisien untuk pasangan yang tanah gabungannya dapat melebihi pembebasan pajak kematian negara $ 1 juta yang khas karena pemborosan pembebasan yang tersedia dari pasangan pertama untuk mati, hanya menyisakan pembebasan $ 1 juta dari orang yang selamat untuk menghindari pajak kematian. Meskipun karena pengurangan perkawinan yang tidak terbatas tidak akan ada pajak kematian karena jika Anda menyerahkan segalanya kepada pasangan yang masih hidup ketika pasangan pertama meninggal, harta milik pasangan yang selamat akan dikenakan pajak kematian jika properti yang dimiliki oleh pasangan yang masih hidup (termasuk properti diwarisi dari pasangan pertama) melebihi pembebasan $ 1 juta.

Hilangnya pembebasan pajak tanah bisa dihindari jika ketentuan dalam surat wasiat atau perjanjian kepercayaan hidup membuat "tempat penampungan kredit" atau "memotong" kepercayaan pada saat kematian pasangan pertama. Dalam kepercayaan khusus penampungan kredit, pasangan yang masih hidup berhak untuk menerima semua pendapatan dari kepercayaan selama hidup mereka, dan memiliki hak untuk menarik kepala sekolah untuk kesehatan, pendidikan, dukungan dan pemeliharaan sesuai dengan cara hidup mereka yang terbiasa. Ketika pasangan yang masih hidup meninggal, $ 1 juta dalam kepercayaan penampungan kredit (termasuk penghargaan apa pun juga) jatuh kepada anak-anak bebas dari pajak kematian.

Jumlah yang mendanai trust penampungan kredit tipikal bervariasi sesuai dengan keadaan keuangan dan keluarga Anda. Untuk tujuan pajak kematian, trust shelter kredit harus didanai hingga jumlah pembebasan negara (biasanya, $ 1 juta). Kepercayaan penampungan kredit dapat didanai dengan jumlah tambahan hingga pembebasan pajak kematian Federal ($ 5,12 juta untuk tahun 2012), tergantung pada paparan pajak kematian Federal klien.

Mengurangi pajak kematian adalah masalah yang rumit dan artikel ini tidak berupaya membahas setiap masalah pajak dalam perencanaan perumahan. Minimal, rencana perumahan Anda harus menangani semua masalah yang disebutkan di atas. Jika tidak, Anda berhutang kepada diri sendiri dan keluarga Anda untuk meninjau perencanaan tanah Anda.